Ændring i beskatning af privates obligationsinvesteringer

Tirsdag 1. juni 2010 blev den særlige danske regel om skattefrihed på blåstemplede obligationer ophævet. De nye regler betyder, at kursgevinster på obligationer i danske kroner fremover bliver skattepligtige. Hvis du har obligationer, skal du derfor fremadrettet både betale skat af renterne og af en evt. kursgevinst.

De nye regler gælder kun for privatpersoners obligationer, der er købt 27. januar 2010 eller senere. Der er således ingen ændringer for selskaber eller privates pensionsordninger.

For at kompensere for den øgede beskatning nedsættes den maksimale skat af kapitalindkomst fra ca. 51,5 pct. til 42 pct. i løbet af de næste fire år. Denne lempelse har dog kun betydning, hvis du tjener mere end ca. 424.000 kr. og har en positiv kapitalindkomst på mere end 40.000 kr. (80.000 kr. for ægtepar).

Skal jeg gøre noget nu?
Teknisk er det sådan, at kursen på en obligation ændrer sig i forhold til renteudviklingen, men samtidig nærmer den sig kurs 100 ved udløb. På grund af den lave rente har de fleste obligationer i dag en kurs over 100.

På obligationer købt før 27. januar 2010 vil kursgevinsten fortsat være skattefri, hvorfor det i mange tilfælde vil være en god ide at sælge og evt. købe den samme obligation igen. Har du f.eks. en obligation, der står i kurs 110, vil du ved salg nu få en skattefri kursgevinst på 10 point, og ved køb igen får du fradrag for kurstabet på 10 point, når obligationen udtrækkes til kurs 100.